ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ГОРОДА СЕВАСТОПОЛЯ

ПРИКАЗ

от 26 декабря 2016 года N 193


Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Севастополя в текущем финансовом году

(с изменениями на 19 декабря 2023 года)

(в ред. Приказов Департамента финансов г. Севастополя от 05.02.2019 N 23, от 09.07.2020 N 133, от 24.12.2020 N 221, от 01.02.2021 N 20, от 08.06.2021 N 96, от 17.11.2021 N 183, от 30.12.2022 N 251, от 24.03.2023 N 60, от 02.05.2023 N 105, от 19.12.2023 N 263)

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях обеспечения исполнения бюджета города и бюджетного процесса в текущем финансовом году приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Севастополя в текущем финансовом году.

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2017 года.

3. Признать утратившими силу:

3.1. Приказ Главного управления финансов от 01.10.2014 N 50 "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Севастополя".

3.2. Приказ Главного управления финансов от 31.12.2014 N 97 "О внесении изменений в Приказ от 01.10.2014 N 50 "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Севастополя".

4. Начальникам структурных подразделений Департамента финансов города Севастополя довести настоящий приказ до главных распорядителей бюджетных средств для сведения и учета в работе.

5. Отделу мониторинга и аналитического сопровождения бюджетного процесса Управления доходов и аналитического сопровождения бюджетного процесса обеспечить формирование в программный комплекс "Региональный электронный бюджет. Исполнение бюджета" приложений к Порядку согласно формам, утвержденным настоящим Приказом.

(в ред. Приказов Департамента финансов г. Севастополя от 05.02.2019 N 23, от 08.06.2021 N 96)

6. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на Управление бюджетной политики Департамента финансов города Севастополя.

Директор Департамента финансов
В.В.ШТОП

Утвержден
приказом
Департамента финансов
города Севастополя
от 26.12.2016 N 193

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА СЕВАСТОПОЛЯ

(в ред. Приказа Департамента финансов г. Севастополя от 19.12.2023 N 263)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Севастополя в текущем финансовом году (далее соответственно - кассовый план, бюджет), а также состав и сроки представления главными администраторами доходов бюджета (далее - ГАДБ), главными распорядителями бюджетных средств (далее - ГРБС), главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета (далее - ГАИФДБ) (далее - участники процесса прогнозирования) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее - Сведения).

2. Составление и ведение кассового плана осуществляется Департаментом финансов города Севастополя (далее - Департамент финансов) на основании Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, с учетом информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете бюджета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

3. Кассовый план отражает прогноз кассовых поступлений в бюджет, кассовых выплат из бюджета по месяцам текущего финансового года и является инструментом для прогнозирования временных кассовых разрывов бюджета.

4. На основе кассового плана Департамент финансов организует исполнение бюджета, управляет средствами на едином счете бюджета, обеспечивает привлечение в бюджет и возврат заемных средств.

5. Показатели кассового плана формируются в валюте Российской Федерации в рублях с двумя знаками после запятой и включают в себя:

1) прогноз кассовых поступлений в бюджет на текущий финансовый год;

2) прогноз кассовых выплат из бюджета на текущий финансовый год;

3) прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год.

6. Участники процесса прогнозирования представляют в Департамент финансов:

1) прогноз кассовых поступлений по доходам бюджета на текущий финансовый год по форме приложения N 2.2 к настоящему Порядку (далее - Прогноз кассовых поступлений по доходам бюджета);

2) прогноз кассовых выплат по расходам бюджета на текущий финансовый год по форме приложения N 3.2 к настоящему Порядку (далее - Прогноз кассовых выплат по расходам бюджета);

3) прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год по форме приложения N 4.1 к настоящему Порядку (далее - Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета).

7. Составление и ведение кассового плана осуществляется в программном комплексе "Web-Исполнение" Единой системы управления бюджетным процессом города Севастополя (далее - ПК "Web-Исполнение").

8. При составлении и ведении кассового плана, в соответствии с настоящим Порядком, формирование документов и обмен документами между участниками процесса прогнозирования и Департаментом финансов осуществляются в электронном виде с применением средств электронной подписи на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между участниками процесса прогнозирования и Департаментом финансов.

Если у участника процесса прогнозирования или Департамента финансов отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременной работой в ПК "Web-Исполнение".

9. Представленные участниками процесса прогнозирования Сведения проверяются специалистами Департамента финансов на соответствие требованиям к их формированию, установленным настоящим Порядком.

10. На основании внесенных в ПК "Web-Исполнение" сведений для составления и ведения кассового плана, формируется кассовый план исполнения бюджета на бумажном носителе и утверждается директором Департамента финансов.

II. Составление кассового плана

2.1. Общие положения по составлению кассового плана

2.1.1. Кассовый план на текущий финансовый год составляется отделом сводного бюджетного планирования, анализа исполнения бюджета Управления бюджетной политики Департамента финансов (далее - сводный отдел) в течение 7 рабочих дней после опубликования закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку на основании кассовых планов исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, подписанных начальниками соответствующих управлений.

2.1.2. Кассовый план исполнения бюджета по доходам (далее - кассовый план по доходам) формируется Управлением доходов и аналитического сопровождения бюджетного процесса Департамента финансов (далее - Управление доходов) в разрезе кодов доходов бюджетной классификации по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

Годовая сумма кассового плана по доходам бюджета должна соответствовать общему объему доходов, утвержденному законом о бюджете на текущий финансовый год.

2.1.3. Кассовый план исполнения бюджета по расходам (далее - кассовый план по расходам) состоит из Показателей расходов бюджета и формируется сводным отделом по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

Годовая сумма кассового плана по расходам должна соответствовать общим объемам доведенных до ГРБС показателей утвержденной сводной бюджетной росписи и равняться общему объему расходной части бюджета, утвержденному законом о бюджете на текущий финансовый год.

2.1.4. Кассовый план исполнения бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета (далее - кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета) формируется Управлением доходов в разрезе кодов источников финансирования дефицита бюджета бюджетной классификации по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

2.1.5. Показатели кассового плана должны быть сбалансированы по каждому месяцу и соответствовать общим объемам бюджетных ассигнований, утвержденных в законе города Севастополя о бюджете на текущий финансовый год.

2.1.6. Кассовый план подписывается начальником Управления доходов и аналитического сопровождения бюджетного процесса Департамента финансов, заместителем директора Департамента - начальником Управления бюджетной политики Департамента финансов и утверждается директором Департамента финансов.

2.1.7. Утвержденный кассовый план хранится в сводном отделе Управления бюджетной политики.

2.2. Порядок составления кассового плана по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета

2.2.1. Проект кассового плана по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета формируется на основании прогноза поступления доходов бюджета и прогноза кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета, представленных ГАДБ и ГАИФДБ.

2.2.2. Управление доходов на основании утвержденного законом о бюджете объема доходов и учтенных сведений от ГАДБ формирует Прогноз доходов бюджета в разрезе кодов классификации доходов бюджета по ГАДБ и направляет ГАДБ в течение 1 рабочего дня со дня опубликования закона о бюджете с использованием системы электронного документооборота (далее - СЭД) по форме согласно приложению N 2.1 и в ПК "Web-Исполнение".

2.2.3. ГАДБ в течение 2 рабочих дней со дня получения Прогноза доходов бюджета в электронном виде формируют Прогноз кассовых поступлений по доходам бюджета, включающий налоговые и неналоговые доходы и безвозмездные поступления из федерального бюджета, с помесячной детализацией в разрезе кодов классификации доходов на текущий финансовый год и представляют в Управление доходов с использованием СЭД по форме согласно приложению N 2.2 и в ПК "Web-Исполнение".

Безвозмездные поступления распределяются ГАДБ по месяцам с учетом периода их предполагаемого получения.

2.2.4. В случае несоответствия сумм и источников доходов в представленном Прогнозе кассовых поступлений по доходам бюджета суммам Прогноза доходов бюджета, доведенным ГАДБ по форме приложения N 2.1, Управление доходов не позднее следующего дня со дня представления возвращает прогноз ГАДБ в электронном виде для доработки.

ГАДБ в течение одного рабочего дня корректируют и направляют в Управление доходов уточненные прогнозы поступлений, закрепленных за ними видов (подвидов) доходов, в том числе по безвозмездным поступлениям.

2.2.5. Управление доходов в течение 3 рабочих дней со дня опубликования закона о бюджете составляет помесячное распределение источников финансирования дефицита бюджета в части поступления источников финансирования дефицита бюджета по соответствующим кодам бюджетной классификации и отражает соответствующие показатели кассового плана в ПК "Web-Исполнение".

2.2.6. Управление доходов формирует кассовый план по доходам по форме согласно приложению N 2 и в течение 2 рабочих дней со дня получения сведений от ГАДБ и ГАИФДБ передает его в сводный отдел.