МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 6 декабря 2019 года N 239


Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана областного бюджета

____________________________________________________________________
Утратил силу с 24.04.2023 на основании приказа минфина Ростовской области от 24.04.2023 N 101.
____________________________________________________________________

(с изменениями на 4 августа 2022 года)

(в ред. приказов минфина Ростовской области от 25.03.2021 N 57, от 04.08.2022 N 177)

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана областного бюджета согласно приложению.

2. Главным распорядителям средств областного бюджета, первым заместителям министра финансов Ростовской области, заместителям министра финансов Ростовской области, структурным подразделениям министерства финансов Ростовской области обеспечить исполнение настоящего приказа.

3. Финансовым органам муниципальных образований обеспечить представление информации, предусмотренной настоящим приказом.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Заместитель Губернатора
Ростовской области -
министр финансов
Л.В.ФЕДОТОВА

Приказ вносит

отдел организации исполнения

областного бюджета

Приложение
к приказу
министерства финансов
Ростовской области
от 06.12.2019 N 239

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

(в ред. приказа минфина Ростовской области от 04.08.2022 N 177)

1. Общие положения

1.1. Составление и ведение кассового плана областного бюджета осуществляется в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

1.2. Кассовый план составляется на календарный месяц на основании прогноза ожидаемого остатка средств на едином счете областного бюджета на начало планируемого месяца (в том числе за счет нецелевых средств, целевых средств (целевых межбюджетных трансфертов и инвестиционного бюджетного кредита из федерального бюджета, межбюджетных трансфертов из бюджетов государственных внебюджетных фондов, безвозмездных поступлений от государственных организаций), средств дорожного фонда), показателей по поступлениям, в том числе за счет целевых средств, средств дорожного фонда, по перечислениям (в том числе за счет прогнозируемого остатка целевых средств, средств дорожного фонда), источникам финансирования дефицита областного бюджета, рассчитанных в порядке, установленном разделом 2 Порядка составления и ведения кассового плана областного бюджета (далее - Порядок).

Поступления за счет целевых межбюджетных трансфертов, полученных из федерального бюджета, отражаются в кассовом плане в размере заявленных главными распорядителями средств областного бюджета (далее - главные распорядители) перечислений за счет указанных средств в пределах остатков неиспользованных лимитов бюджетных обязательств, бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, отраженных на лицевых счетах по переданным полномочиям получателей бюджетных средств.

1.3. Составление и ведение кассового плана в министерстве финансов Ростовской области осуществляется отделом организации исполнения областного бюджета с использованием ЕАС УОФ на основании информации, подготовленной и направленной главными распорядителями и структурными подразделениями министерства финансов.

2. Порядок составления кассового плана

2.1. Показатели для проекта кассового плана по поступлениям в областной бюджет формируются в следующем порядке.

Структурные подразделения министерства финансов не позднее чем за 5 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, направляют в отдел организации исполнения областного бюджета с использованием системы "Дело" согласованный начальником управления, заместителем министра финансов, первым заместителем министра финансов прогноз поступлений в областной бюджет по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку, в том числе:

в части процентов по бюджетным кредитам местным бюджетам и поступлений межбюджетных субсидий, предусмотренных статьей 142.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (отрицательный трансферт) - отдел сводного учета и мониторинга межбюджетных трансфертов;

в части налоговых и неналоговых доходов, в том числе за счет средств дорожного фонда, без учета процентов по бюджетным кредитам - управление финансовых ресурсов и налоговой политики;

в части дотаций из федерального бюджета - отдел сводного бюджетного планирования и государственного долга.

Составление кассового плана по поступлениям в областной бюджет на декабрь текущего года осуществляется без учета прогнозной суммы поступлений последнего рабочего дня декабря текущего года.

2.2. Показатели для проекта кассового плана по перечислениям из областного бюджета формируются на основании проектов кассовых планов по расходам на очередной месяц (далее - проекты КП), представленных главными распорядителями (главными администраторами источников), прогноза расходов за счет средств резервного фонда Правительства Ростовской области (далее - резервный фонд) в следующем порядке.

2.2.1. Главные распорядители не позднее чем за 4 рабочих дня месяца, предшествующего планируемому, направляют в отдел организации исполнения областного бюджета проекты КП, подписанные электронными подписями уполномоченных лиц, с указанием:

в поле "Начало действия" даты начала действия документа - первое число (иная дата) очередного месяца. Дата начала действия, указанная в кассовом плане по бланкам расходов типа "смета", должна совпадать с датой начала действия сводного документа.

В целях недопущения образования кредиторской задолженности формирование проектов КП главными распорядителями осуществляется с учетом бюджетных обязательств получателей средств областного бюджета, принятых на учет, а также планируемых к принятию и подлежащих оплате в планируемом месяце, в том числе по расходам за счет средств резервного фонда.

Главные распорядители отдельно формируют проекты КП за счет средств резервного фонда.

Главные распорядители средств формируют отдельные проекты КП:

за счет целевых средств - по соответствующему коду цели;

за счет средств дорожного фонда.

2.2.2. Показатели для проекта кассового плана за счет средств дорожного фонда формируются в следующем порядке.

Отдел сводного бюджетного планирования и государственного долга не позднее чем за 6 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, направляет в отдел организации исполнения областного бюджета с использованием системы "Дело" информацию о расходах на обслуживание государственного долга и о погашении кредитов за счет средств дорожного фонда в планируемом месяце, по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

Отдел организации исполнения областного бюджета осуществляет подготовку информации о прогнозной сумме средств дорожного фонда, доступной к использованию в планируемом месяце, и не позднее чем за 4 рабочих дня месяца, предшествующего планируемому, направляет ее в министерство транспорта Ростовской области с использованием системы "Дело" на основании:

суммы остатка средств дорожного фонда по состоянию на 1 число текущего месяца;

ожидаемого исполнения кассового плана текущего месяца по доходам и расходам за счет средств дорожного фонда;

прогнозной суммы поступлений средств дорожного фонда в планируемом месяце;

информации о расходах на обслуживание государственного долга и о погашении кредитов в планируемом месяце.

Министерство транспорта Ростовской области не позднее чем за 3 рабочих дня месяца, предшествующего планируемому, направляет в отдел организации исполнения областного бюджета проект КП за счет средств дорожного фонда.

2.2.3. В случае если главным распорядителем является министерство финансов Ростовской области (далее - министерство финансов) структурные подразделения министерства финансов области не позднее чем за 5 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, формируют и направляют в отдел бюджетного учета и консолидированной отчетности согласованные начальниками управлений, заместителем министра финансов проекты КП, доведенные до статуса "На утверждение ГРБС", в том числе:

в части расходов на содержание аппарата министерства финансов области - отдел бюджетного учета и консолидированной отчетности;

в части межбюджетных трансфертов местным бюджетам - отдел сводного учета и мониторинга межбюджетных трансфертов;

в части расходов на обслуживание государственного долга Ростовской области - отдел сводного бюджетного планирования и государственного долга.

Отдел бюджетного учета и консолидированной отчетности:

формирует сводный проект КП министерства финансов области и направляет его на согласование первому заместителю министра финансов;

не позднее чем за 4 рабочих дня месяца, предшествующего планируемому, направляет согласованный проект КП в отдел организации исполнения областного бюджета.

2.2.4. Отдел организации исполнения областного бюджета не позднее следующего рабочего дня после представления главными распорядителями проектов КП осуществляет контроль на их соответствие сводной бюджетной росписи и лимитам бюджетных обязательств с учетом фактически доведенных главным распорядителям предельных объемов финансирования.

Прошедшие проверку проекты КП включаются в кассовый план по перечислениям на очередной месяц.

Не прошедший проверку проект КП возвращается на доработку главному распорядителю, либо отказывается (без возможности корректировки), с указанием в поле "Комментарий" причины возврата либо отказа. Главный распорядитель не позднее следующего рабочего дня представляет в отдел организации исполнения областного бюджета уточненный проект КП.

2.2.5. Отдел сводного бюджетного планирования и государственного долга не позднее чем за 4 рабочих дня месяца, предшествующего планируемому, направляет с использованием системы "Дело" в отдел организации исполнения областного бюджета согласованный начальником управления, первым заместителем министра финансов прогноз расходов за счет средств резервного фонда Правительства Ростовской области по проектам соответствующих распоряжений, по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

2.3. Показатели для проекта кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета формируются на основании сводной бюджетной росписи, заключенных договоров и соглашений, прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита областного бюджета в следующем порядке.

2.3.1. Отдел сводного учета и мониторинга межбюджетных трансфертов, отдел сводного бюджетного планирования и государственного долга не позднее чем за 5 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, формируют и направляют в отдел организации исполнения областного бюджета согласованные начальниками отделов, начальником управления, заместителем министра финансов, первым заместителем министра финансов проекты КП.

2.3.2. Структурные подразделения министерства финансов области не позднее чем за 5 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, направляют с использованием системы "Дело" в отдел организации исполнения областного бюджета согласованный начальником управления, заместителем министра финансов, первым заместителем министра финансов прогноз поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита областного бюджета по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку, в том числе: