МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 31 декабря 2020 года N 342н
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 31 декабря 2020 года N 750-П
ПОЛОЖЕНИЕ
О порядке осуществления казначейского обеспечения обязательств при банковском сопровождении государственных контрактов в соответствии с Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов"
В соответствии с частью 9 статьи 5 Федерального закона от 8 декабря 2020 года N 385-ФЗ "О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов" (Официальный интернет-портал правовой информации (www.pravo.gov.ru), 2020, 8 декабря, N 0001202012080106) Министерство финансов Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации устанавливают следующий порядок осуществления казначейского обеспечения обязательств при банковском сопровождении государственных контрактов.
I. Общие положения
1. Настоящее Положение разработано в соответствии с частью 9 статьи 5 Федерального закона от 8 декабря 2020 года N 385-ФЗ "О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов" (далее - Федеральный закон N 385-ФЗ) и устанавливает порядок осуществления казначейского обеспечения обязательств при банковском сопровождении государственных контрактов, предметом которых является поставка товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения федеральных нужд, подлежащих банковскому сопровождению в соответствии с пунктом 3 постановления Правительства Российской Федерации от 20 сентября 2014 года N 963 "Об осуществлении банковского сопровождения контрактов" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 39, ст.5259; 2018, N 39, ст.5985), и условиями которых предусмотрено казначейское обеспечение обязательств в пределах суммы, необходимой для оплаты обязательств, возникающих при исполнении государственных контрактов (далее соответственно - государственный контракт, Постановление N 963).
2. При казначейском обеспечении обязательств информационное взаимодействие осуществляется:
2.1. между территориальным органом Федерального казначейства по месту открытия государственному заказчику лицевого счета получателя бюджетных средств (далее - территориальный орган Федерального казначейства) и банком (филиалом банка), осуществляющим в соответствии с Правилами осуществления банковского сопровождения контрактов, утвержденными Постановлением N 963 (далее - Правила), банковское сопровождение государственного контракта (далее - банк), через систему передачи финансовых сообщений Банка России с использованием электронных сообщений, содержащих:
документы, применяемые при осуществлении казначейского обеспечения обязательств при банковском сопровождении государственных контрактов;
значения статусов документов, применяемых при осуществлении казначейского обеспечения обязательств, с указанием реквизитов, идентифицирующих соответствующий документ (далее - сообщение о статусе);
2.2. между государственным заказчиком и территориальным органом Федерального казначейства в электронном виде путем передачи по телекоммуникационным каналам связи средствами прикладного программного обеспечения Федерального казначейства "Система удаленного финансового документооборота" с использованием электронной подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - электронный вид) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного государственным заказчиком с территориальным органом Федерального казначейства. В случае если у государственного заказчика отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией с территориальным органом Федерального казначейства осуществляется с применением документооборота на бумажном носителе с одновременным представлением документов на машинном носителе.
3. Поставщик (подрядчик, исполнитель) по государственному контракту (далее - исполнитель по государственному контракту) в соответствии с абзацем четвертым подпункта "а" пункта 6 Правил представляет в банк сведения о привлекаемых им в целях исполнения государственного контракта соисполнителях (далее - Сведения о соисполнителях).
4. В случае заключения исполнителем по государственному контракту (соисполнителем, привлекаемым в целях исполнения государственного контракта (далее - соисполнитель по государственному контракту) нового контракта (расторжения ранее заключенного контракта), а также в случае изменения информации, включенной в Сведения о соисполнителях, исполнитель по государственному контракту представляет в банк новые Сведения о соисполнителях с учетом внесенных изменений.
5. Банк принимает Сведения о соисполнителях при соблюдении требований о наличии собственноручной подписи (подписей) уполномоченного лица (уполномоченных лиц) и оттиска печати (при наличии) исполнителя по государственному контракту, а также их соответствии образцам, заявленным банку в карточке с образцами подписей и оттиска печати (при наличии карточки с образцами подписей и оттиска печати) (далее - карточка).
6. Банк в случае несоответствия Сведений о соисполнителях требованиям, установленным пунктом 5 настоящего Положения, не позднее рабочего дня, следующего за днем их получения, возвращает исполнителю по государственному контракту Сведения о соисполнителях в соответствии с абзацем третьим пункта 37 настоящего Положения.
II. Выдача Казначейского обеспечения обязательств
7. Государственный заказчик представляет в территориальный орган Федерального казначейства заявление на выдачу документа, подтверждающего обязанность государственного заказчика по государственному контракту оплачивать в пределах суммы казначейского обеспечения обязательств, предусмотренного государственным контрактом, фактически поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги при представлении исполнителем (соисполнителем) по государственному контракту в банк документов, подтверждающих факты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, осуществленных в рамках исполнения государственного контракта (далее - подтверждающие документы), по формам, утвержденным в соответствии с абзацем шестым части 9 статьи 5 Федерального закона N 385-ФЗ (далее соответственно - Казначейское обеспечение обязательств, Заявление на выдачу).
8. Территориальный орган Федерального казначейства принимает Заявление на выдачу при соблюдении следующих требований:
а) соответствие формы представленного Заявления на выдачу форме, установленной в соответствии с абзацем шестым части 9 статьи 5 Федерального закона N 385-ФЗ;
б) наличие в государственном контракте условия о применении казначейского обеспечения обязательств;
в) наличие в Заявлении на выдачу идентификатора государственного контракта;
г) соответствие реквизитов (номер и дата) государственного контракта реквизитам, указанным в Заявлении на выдачу;
д) наличие в Заявлении на выдачу перечня подтверждающих документов;
е) соответствие наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов получателя, указанных в Заявлении на выдачу, наименованию, ИНН, КПП, банковским реквизитам исполнителя по государственному контракту, указанным в государственном контракте;
ж) непревышение суммы, указанной в Заявлении на выдачу, над суммой казначейского обеспечения обязательств, предусмотренной условиями государственного контракта, с учетом ранее выданных по данному государственному контракту Казначейских обеспечений обязательств;
з) непревышение суммы, указанной в Заявлении на выдачу, над суммой неиспользованных остатков лимитов бюджетных обязательств по соответствующим бюджетному обязательству и объекту капитального строительства (объекту недвижимого имущества, мероприятию (укрупненному инвестиционному проекту), мероприятию по использованию информационно-коммуникационных технологий, созданию, развитию, эксплуатации информационных систем и информационно-коммуникационной инфраструктуры (далее - мероприятие по информатизации), отраженных на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом государственному заказчику, с учетом ранее оформленных Казначейских обеспечений обязательств.
9. Заявление на выдачу, представляемое на бумажном носителе, дополнительно должно соответствовать следующим требованиям:
а) соответствие в Заявлении на выдачу подписи руководителя или уполномоченного лица и главного бухгалтера или уполномоченного лица образцам, заявленным в Карточке образцов подписей к лицевым счетам (код формы по КФД 0531753), представленной государственным заказчиком согласно Порядку открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденному приказом Федерального казначейства от 17 октября 2016 г. N 21н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 1 декабря 2016 г., регистрационный N 44513), с изменениями, внесенными приказом Федерального казначейства от 28 декабря 2017 г. N 36н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 марта 2018 г., регистрационный N 50327), приказом Федерального казначейства от 1 апреля 2020 г. N 16н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20 июля 2020 г., регистрационный N 59029);
б) отсутствие в представленном Заявлении на выдачу исправлений;
в) идентичность Заявления на выдачу, представленного на бумажном и машинном носителях.
10. Территориальный орган Федерального казначейства в случае несоответствия Заявления на выдачу требованиям, установленным пунктами 8 и (или) 9 настоящего Положения, в течение текущего рабочего дня осуществляет процедуру возврата Заявления на выдачу в соответствии с абзацем вторым пункта 37 настоящего Положения.
11. Территориальный орган Федерального казначейства в случае соответствия Заявления на выдачу требованиям, установленным пунктами 8 и 9 настоящего Положения, не позднее второго рабочего дня после получения Заявления на выдачу:
а) формирует Казначейское обеспечение обязательств на сумму, указанную в Заявлении на выдачу;
б) осуществляет блокировку лимитов бюджетных обязательств по коду бюджетной классификации, уникальному коду объекта капитального строительства, объекта недвижимого имущества (далее - уникальный код объекта), коду мероприятия по информатизации, по которым принято к учету бюджетное обязательство, возникшее на основании государственного контракта, на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом государственному заказчику, на сумму Казначейского обеспечения обязательств;
в) направляет Казначейское обеспечение обязательств в банк по месту открытия исполнителю по государственному контракту отдельного банковского счета.
12. Банк не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления Казначейского обеспечения обязательств:
а) отражает в учете поступление Казначейского обеспечения обязательств;
б) направляет исполнителю по государственному контракту информацию о Казначейском обеспечении обязательств;
в) направляет в территориальный орган Федерального казначейства сообщение о статусе "Принято" Казначейского обеспечения обязательств.
III. Перевод Казначейского обеспечения обязательств
13. В случае если в рамках исполнения государственного контракта исполнителем по государственному контракту заключается контракт с соисполнителем по государственному контракту, исполнитель по государственному контракту представляет в банк заявление на перевод Казначейского обеспечения обязательств по форме, установленной в соответствии с абзацем шестым части 9 статьи 5 Федерального закона N 385-ФЗ (далее - Заявление на перевод).
14. Банк принимает Заявление на перевод при соблюдении следующих требований:
а) соответствие формы представленного Заявления на перевод форме, утвержденной в соответствии с абзацем шестым части 9 статьи 5 Федерального закона N 385-ФЗ;
б) наличие в Заявлении на перевод идентификатора государственного контракта;
в) соответствие реквизитов (номер и дата) контракта реквизитам, указанным в Заявлении на перевод;
г) наличие в Заявлении на перевод перечня подтверждающих документов;
д) непревышение суммы, указанной в Заявлении на перевод, над суммой казначейского обеспечения обязательств, предусмотренного условиями контракта, с учетом ранее переведенных по данному контракту казначейских обеспечений обязательств;
е) соответствие указанных в Заявлении на перевод реквизитов (номер и дата) Казначейского обеспечения обязательств, по которому осуществляется перевод, реквизитам имеющегося Казначейского обеспечения обязательств, срок действия которого не истек;
ж) непревышение суммы, указанной в Заявлении на перевод, над суммой неисполненного остатка Казначейского обеспечения обязательств с учетом ранее принятых банком в соответствии с пунктом 24 настоящего Положения, но неисполненных поручений на оплату, указанных в пункте 21 настоящего Положения;
з) непревышение указанного в Заявлении на перевод срока действия переведенного Казначейского обеспечения обязательств над сроком действия Казначейского обеспечения обязательств, по которому осуществляется перевод;
и) наличие соисполнителя по государственному контракту, которому переводится Казначейское обеспечение обязательств, а также контракта в Сведениях о соисполнителях;
к) соответствие наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов получателя, указанных в Заявлении на перевод, наименованию, ИНН, КПП, банковским реквизитам соисполнителя по государственному контракту, указанным в контракте;
л) наличие собственноручной подписи (подписей) уполномоченного лица (уполномоченных лиц) и оттиска печати (при наличии) исполнителя по государственному контракту, а также их соответствие образцам, заявленным банку в карточке (при наличии карточки).
15. Банк в случае несоответствия Заявления на перевод требованиям, установленным пунктом 14 настоящего Положения, не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявления на перевод, возвращает Заявление на перевод исполнителю по государственному контракту в соответствии с абзацем третьим пункта 37 настоящего Положения.
16. Банк в случае соответствия Заявления на перевод требованиям, установленным пунктом 14 настоящего Положения, не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявления на перевод, направляет его в территориальный орган Федерального казначейства.
17. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявления на перевод:
а) формирует Казначейское обеспечение обязательств по форме, установленной в соответствии с абзацем шестым части 9 статьи 5 Федерального закона N 385-ФЗ, на сумму, указанную в Заявлении на перевод (далее - переведенное Казначейское обеспечение обязательств);
б) направляет переведенное Казначейское обеспечение обязательств в банк;
в) не позднее следующего рабочего дня после получения от банка сообщения о статусе "Принято" переведенного Казначейского обеспечения обязательств направляет информацию о переведенном Казначейском обеспечении обязательств государственному заказчику.
18. Банк не позднее рабочего дня, следующего за днем получения переведенного Казначейского обеспечения обязательств:
а) отражает в учете получение переведенного Казначейского обеспечения обязательств;
б) проставляет на Казначейском обеспечении обязательств, по которому осуществляется перевод, отметку о переводе с указанием номера, даты и суммы переведенного Казначейского обеспечения обязательств;
в) направляет в территориальный орган Федерального казначейства сообщение о статусе "Принято" переведенного Казначейского обеспечения обязательств.
19. В случае если в рамках исполнения контракта соисполнителем по государственному контракту заключается контракт с иным соисполнителем по государственному контракту, перевод переведенного Казначейского обеспечения обязательств осуществляется в соответствии с требованиями настоящего Положения для перевода Казначейского обеспечения обязательств.
20. Соисполнитель по государственному контракту до начала процедуры перевода переведенного Казначейского обеспечения обязательств представляет в банк по месту открытия ему отдельного банковского счета заверенную копию контракта с соисполнителем по государственному контракту, которому будет осуществляться перевод Казначейского обеспечения обязательств.
IV. Исполнение Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств)
21. Для оплаты обязательств исполнителя (соисполнителя) по государственному контракту исполнитель (соисполнитель) по государственному контракту представляет в банк платежное поручение или заявление, содержащее поручение банку перевести денежные средства с отдельного банковского счета исполнителя (соисполнителя) по государственному контракту с указанием установленных банком реквизитов, позволяющих банку осуществить перевод денежных средств (далее - поручение на оплату), с приложением подтверждающих документов (копий подтверждающих документов).
22. Банк при приеме к исполнению поручения на оплату проверяет соблюдение следующих условий:
а) срок действия Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), исполнение которого осуществляется, не истек на момент представления поручения на оплату;
б) сумма, указанная в поручении на оплату, не превышает сумму неисполненного остатка по Казначейскому обеспечению обязательств (переведенному Казначейскому обеспечению обязательств) с учетом ранее принятых банком, но неисполненных поручений на оплату;
